Fiscaal voordeel van een VAPZ
Hoe makkelijk om rechtvaardigenFrequentie1x per jaar
- Een pensioenplan, zoals het VAPZ, is 100% fiscaal aftrekbaar als beroepskost.
- Een (Sociaal) VAPZ verlaagt je inkomstenbelasting én sociale bijdragen.
- Het fiscaal maximum van VAPZ wordt jaarlijks verhoogd.
Wat is het fiscaal voordeel van een VAPZ?
Het VAPZ is een 100% aftrekbare beroepskost.
Dit betekent dat jouw stortingen jouw belastbaar inkomen verlagen, waardoor je minder vennootschaps- of personenbelasting en ook lagere sociale bijdragen betaalt.
Een VAPZ is de enige pensioenopbouw met dit dubbel voordeel.
Wat is het fiscaal maximum VAPZ in 2025?
De maximale storting die je fiscaal kunt aftrekken in 2025 hangt af van je netto belastbaar inkomen:
- Bij een gewoon VAPZ mag je tot maximaal 8,17% van je netto belastbaar inkomen storten. Daarnaast geldt er een maximumbedrag van €4.000,44 in 2025.
- Bij een sociaal VAPZ mag je tot maximaal 9,40% van je netto belastbaar inkomen storten, met een aftrekbaar maximum van €4.602,71 in 2025.
Zijn er nog fiscaal interessante mogelijkheden voor een pensioenplan?
Zowel een POZ als een IPT zijn fiscaal interessante aanvullingen voor zelfstandigen. Een POZ is bedoeld voor zelfstandigen in een eenmanszaak terwijl zelfstandigen in een vennootschap fiscaal interessant kunnen sparen voor hun pensioen via een IPT.
Het fiscaal voordeel van een POZ
Een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ) is interessant om nog meer te sparen voor je pensioen of als alternatief voor een VAPZ. Het biedt ook een fiscaal voordeel, maar de fiscale regels zitten anders in elkaar.
- Een POZ is niet aftrekbaar als beroepskost, maar je krijgt 30% belastingkrediet in de personenbelasting.
- Een POZ heeft geen invloed op je sociale bijdragen.
- Het maximumbedrag is afhankelijk van de 80%-regel.
Het fiscaal voordeel van een IPT
De vennootschap betaalt de premies van een IPT en kan deze 100% fiscaal aftrekken als beroepskost, zolang de 80%-regel wordt gerespecteerd.
Een IPT is fiscaal voordeliger dan een POZ en laat hogere stortingen toe dan een VAPZ, maar het verlaagt de sociale bijdragen niet.
IPT vs. VAPZ en POZ: wat is fiscaal interessanter?
| Kenmerk | VAPZ | POZ | IPT |
| Wie kan het afsluiten? | Alle zelfstandigen | Zelfstandigen in een eenmanszaak | Zelfstandigen met een vennootschap |
| Wie betaalt? | De zelfstandige | De zelfstandige | De vennootschap |
| Fiscaal aftrekbaar als beroepskost? | ✅ Ja | Nee, enkel 30% belastingkrediet | ✅ Ja, voor de vennootschap |
| Maximale storting | 8,17% (gewoon) of 9,40% (sociaal) van netto belastbaar inkomen | Afhankelijk van de 80%-regel | Afhankelijk van de 80%-regel |
| Lagere sociale bijdragen? | ✅ Ja | ❌ Nee | ❌ Nee |
Hoe zorg je voor maximaal fiscaal voordeel?
- Stort het maximaal toegestane bedrag in je VAPZ om optimaal te profiteren van de 100% fiscale aftrekbaarheid.
- Kies voor een sociaal VAPZ om niet alleen een hoger aftrekbaar bedrag te genieten, maar ook extra bescherming bij arbeidsongeschiktheid of faillissement.
- Overweeg een POZ of IPT als aanvullende pensioenopbouw, maar zorg ervoor dat je eerst je VAPZ volledig benut voor maximaal fiscaal voordeel.
⚠️ Let op: dit betreft het grootste fiscaal voordeel voor een pensioenplan als zelfstandige, dit is geen beleggingsadvies.
